{"id":1875,"date":"2015-09-09T07:57:37","date_gmt":"2015-09-09T07:57:37","guid":{"rendered":"http:\/\/help.cobra.hu\/?p=1875"},"modified":"2021-03-10T16:18:15","modified_gmt":"2021-03-10T16:18:15","slug":"afa-kulcsok","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/2015\/09\/09\/afa-kulcsok\/","title":{"rendered":"\u00c1FA kulcsok"},"content":{"rendered":"

A men\u00fcpontban defini\u00e1lhat\u00f3k a c\u00e9gben haszn\u00e1lni k\u00edv\u00e1nt \u00c1FA kulcsok,<\/strong> melyek ad\u00f3\u00e9v f\u00fcggetlen t\u00f6rzsadatok.<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

Egy \u00c1FA kulcsn\u00e1l a k\u00f6vetkez\u0151 adatok adhat\u00f3k meg:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

N\u00e9v<\/strong>: Szabadon v\u00e1lasztott megnevez\u00e9s, ami utal az \u00e1fakulcs alkalmaz\u00e1s\u00e1ra.<\/p>\n

R\u00f6vid n\u00e9v<\/strong>: Ami kiv\u00e1laszt\u00e1skor seg\u00edts\u00e9g\u00fcl szolg\u00e1l, valamint megjelenik a sz\u00e1ml\u00e1n \u00e9s az analitik\u00e1kban.<\/p>\n

Kulcs<\/strong>: A kulcs mez\u0151be azt a sz\u00e1zal\u00e9kot kell felt\u00fcntetni, amivel a vev\u0151 vagy a sz\u00e1ll\u00edt\u00f3 vonatkoz\u00e1s\u00e1ban a fizetend\u0151 \u00f6sszeget tekintve sz\u00e1molni kell. Ha az \u00e1ltal\u00e1nos fizetend\u0151 vagy visszaig\u00e9nyelhet\u0151 \u00e1f\u00e1r\u00f3l van sz\u00f3, akkor az \u00e1fa kulcs param\u00e9terez\u00e9s\u00e9hez elegend\u0151 a N\u00e9v, R\u00f6vid n\u00e9v \u00e9s \u00c9rv\u00e9nyess\u00e9g d\u00e1tumokon k\u00edv\u00fcl a kulcs megad\u00e1sa.<\/p>\n

Bevall\u00e1si<\/strong> kulcs<\/strong>: A megnevez\u00e9s el\u0151tti pip\u00e1t\u00a0akkor kell megjel\u00f6lni, ha az \u00e1fa kulcs hat\u00e1sa nem n\u00f6veli az ad\u00f3alaphoz k\u00e9pest a vev\u0151 \u00e1ltal fizetend\u0151, illetve a sz\u00e1ll\u00edt\u00f3 r\u00e9sz\u00e9re fizetend\u0151 \u00f6sszeget, de az \u00c1FA bevall\u00e1shoz hozz\u00e1tartozik. Ha csak a Kulcs mez\u0151 van kit\u00f6ltve, akkor a Bevall\u00e1si kulcs mez\u0151t a program automatikusan kit\u00f6lti. Viszont, ha a Bevall\u00e1si kulcs megnevez\u00e9s el\u0151tti pipa\u00a0ki van jel\u00f6lve, akkor a Kulcs mez\u0151 passz\u00edvv\u00e1 v\u00e1lik, \u00e9s csak a megnevez\u00e9s ut\u00e1ni mez\u0151be r\u00f6gz\u00edthet\u0151 sz\u00e1zal\u00e9k adat. Az \u00edgy defini\u00e1lt \u00c1FA kulcsok k\u00f6z\u00fcl kell a bej\u00f6v\u0151 sz\u00e1ml\u00e1k ford\u00edtott \u00e1f\u00e1s t\u00e9telei<\/strong>hez kiv\u00e1lasztani \u00e9s hozz\u00e1rendelni:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

\u00c9rv\u00e9nyess\u00e9g<\/strong> kezdete<\/strong>: A mez\u0151be azt a d\u00e1tumot kell \u00edrni, ami\u00f3ta az adott \u00c1FA kulcs alkalmazhat\u00f3.<\/p>\n

\u00c9rv\u00e9nyess\u00e9g<\/strong> v\u00e9ge<\/strong>: A mez\u0151be az \u00c1FA kulcs alkalmazhat\u00f3s\u00e1g\u00e1nak utols\u00f3 id\u0151pontj\u00e1t kell \u00edrni, ha az meghat\u00e1rozhat\u00f3.<\/p>\n

P\u00e9nzt\u00e1rg\u00e9p \u00e1fak\u00f6r:<\/strong>\u00a0Itt adhatjuk meg, hogy p\u00e9nzt\u00e1rg\u00e9pes \u00e9rt\u00e9kes\u00edt\u00e9s eset\u00e9n mely \u00e1faregiszter tartozik az \u00e1fakulcshoz.<\/p>\n

MOSZR kapcsolat \/ T\u00edpus \u00e9s K\u00f3d<\/strong>: Az Online Sz\u00e1mla Rendszer adatszolg\u00e1ltat\u00e1s\u00e1nak 3.0-\u00e1s verzi\u00f3ja k\u00f6telez\u0151v\u00e9<\/strong> teszi a haszn\u00e1lt \u00c1FA kulcsok t\u00edpusba sorol\u00e1s\u00e1t \u00e9s sz\u00fcks\u00e9g eset\u00e9n m\u00e9g egy k\u00fcl\u00f6n k\u00f3ddal val\u00f3 jel\u00f6l\u00e9s\u00e9t is:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

A be\u00e1ll\u00edt\u00e1s elv\u00e9gz\u00e9s\u00e9hez\u00a0a felhaszn\u00e1l\u00f3 c\u00e9gnek\u00a0tiszt\u00e1ban kell lennie<\/strong><\/span>, hogy sz\u00e1ml\u00e1z\u00e1sa sor\u00e1n pontosan milyen okb\u00f3l haszn\u00e1l 0%-os vagy ad\u00f3mentes jel\u00f6l\u00e9st, mivel ezek jel\u00f6l\u00e9s\u00e9t a NAV a 3.0-\u00e1s adatszolg\u00e1ltat\u00e1sban k\u00f6telez\u0151 teszi. \u00dcgyf\u00e9lszolg\u00e1latunk sz\u00edvesen seg\u00edt az adatok r\u00f6gz\u00edt\u00e9s\u00e9ben, de nem tud a c\u00e9geknek ad\u00f3tan\u00e1csad\u00e1st ny\u00fajtani. Amennyiben bizonytalan, konzult\u00e1ljon k\u00f6nyvel\u0151j\u00e9vel!<\/p>\n

A NAV besorol\u00e1sa szerint az al\u00e1bbi \u00c1FA esetek lehets\u00e9gesek:<\/strong><\/p>\n

\u2022\u00a0Ad\u00f3m\u00e9rt\u00e9k<\/strong>kel\u00a0(teh\u00e1t nem 0) rendelkezik az \u00c1FA kulcs (pl.: 5%, 27%). Kieg\u00e9sz\u00edt\u0151 k\u00f3d nincs. Pl:<\/p>\n

\u00a0\"\"<\/p>\n

\u2022 Ad\u00f3mentess\u00e9get jel\u00f6l az \u00c1FA kulcs. Ez esetben m\u00e9g kieg\u00e9sz\u00edt\u0151\u00a0k\u00f3ddal is<\/strong>\u00a0jel\u00f6lni kell a k\u00fcl\u00f6nb\u00f6z\u0151 okokat:<\/p>\n

–\u00a0AAM<\/strong>: Alanyi ad\u00f3mentes
\n–\u00a0TAM<\/strong>: \u201et\u00e1rgyi ad\u00f3mentes\u201d ill. a tev\u00e9kenys\u00e9g k\u00f6z\u00e9rdek\u0171 vagy speci\u00e1lis jelleg\u00e9re tekintettel ad\u00f3mentes
\n–\u00a0KBAET<\/strong>: ad\u00f3mentes K\u00f6z\u00f6ss\u00e9gen bel\u00fcli term\u00e9k\u00e9rt\u00e9kes\u00edt\u00e9s, \u00faj k\u00f6zleked\u00e9si eszk\u00f6z n\u00e9lk\u00fcl
\n–\u00a0KBAUK<\/strong>: ad\u00f3mentes K\u00f6z\u00f6ss\u00e9gen bel\u00fcli \u00faj k\u00f6zleked\u00e9si eszk\u00f6z \u00e9rt\u00e9kes\u00edt\u00e9s
\n–\u00a0EAM<\/strong>: ad\u00f3mentes term\u00e9k\u00e9rt\u00e9kes\u00edt\u00e9s a K\u00f6z\u00f6ss\u00e9g ter\u00fclet\u00e9n k\u00edv\u00fclre (term\u00e9kexport harmadik orsz\u00e1gba)
\n–\u00a0NAM<\/strong>: egy\u00e9b nemzetk\u00f6zi \u00fcgyletekhez kapcsol\u00f3d\u00f3 jogc\u00edmen meg\u00e1llap\u00edtott ad\u00f3mentess\u00e9g<\/p>\n

\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Pl.:<\/p>\n

\u00a0 \u00a0\"\"<\/p>\n

\u2022\u00a0\u00c1fa t\u00f6rv\u00e9ny hat\u00e1lyon k\u00edv\u00fclis\u00e9g \u00e1ll fenn.\u00a0Ez esetben m\u00e9g kieg\u00e9sz\u00edt\u0151 k\u00f3ddal is jel\u00f6lni kell a k\u00fcl\u00f6nb\u00f6z\u0151 okokat:<\/p>\n

–\u00a0ATK<\/strong>: \u00c1fa t\u00e1rgyi hat\u00e1ly\u00e1n k\u00edv\u00fcl\/Outside the scope of VAT
\n–\u00a0EUFAD37<\/strong>: \u00c1fa tv. 37. \u00a7-a alapj\u00e1n m\u00e1sik tag\u00e1llamban teljes\u00edtett, ford\u00edtottan ad\u00f3z\u00f3 \u00fcgylet
\n–\u00a0EUFADE<\/strong>: M\u00e1sik tag\u00e1llamban teljes\u00edtett, nem az \u00c1fa tv. 37. \u00a7-a al\u00e1 tartoz\u00f3, ford\u00edtottan ad\u00f3z\u00f3 \u00fcgylet
\n–\u00a0EUE<\/strong>: M\u00e1sik tag\u00e1llamban teljes\u00edtett, nem ford\u00edtottan ad\u00f3z\u00f3 \u00fcgylet
\n–\u00a0HO<\/strong>: Harmadik orsz\u00e1gban teljes\u00edtett \u00fcgylet<\/p>\n

Pl.:
\n\"\"<\/p>\n

\u2022 Bef\u00f6ldi ford\u00edtott ad\u00f3z\u00e1s.\u00a0Kieg\u00e9sz\u00edt\u0151 k\u00f3d nincs. Pl.:
\n\"\"<\/p>\n

\u2022\u00a0\u00c1th\u00e1r\u00edtott \u00e1f\u00e1t tartalmaz\u00f3 k\u00fcl\u00f6nb\u00f6zet szerinti ad\u00f3z\u00e1s. \u00a0Ez esetben m\u00e9g kieg\u00e9sz\u00edt\u0151\u00a0k\u00f3ddal is<\/strong>\u00a0jel\u00f6lni kell a k\u00fcl\u00f6nb\u00f6z\u0151 okokat:<\/p>\n

–\u00a0TRAVEL_AGENCY<\/strong>:\u00a0Utaz\u00e1si irod\u00e1k
\n–\u00a0SECOND_HAND<\/strong>:\u00a0Haszn\u00e1lt cikkek
\n–\u00a0ARTWORK<\/strong>:\u00a0M\u0171alkot\u00e1sok
\n–\u00a0ANTIQUES<\/strong>:\u00a0Gy\u0171jtem\u00e9nydarabok \u00e9s r\u00e9gis\u00e9gek<\/p>\n

Pl.:<\/p>\n

\u00a0\u00a0\"\"<\/p>\n

\u2022 \u00c1th\u00e1r\u00edtott \u00e1f\u00e1t nem tartalmaz\u00f3 k\u00fcl\u00f6nb\u00f6zet szerinti ad\u00f3z\u00e1s.\u00a0Kieg\u00e9sz\u00edt\u0151 k\u00f3d nincs. Pl.:
\n\"\"<\/p>\n

\u2022 Speci\u00e1lis esetek, ahol az \u00e1faalap \u00e9s a felsz\u00e1m\u00edtott ad\u00f3 nem k\u00f6vetkezik egym\u00e1sb\u00f3l.\u00a0Ez esetben m\u00e9g kieg\u00e9sz\u00edt\u0151 k\u00f3ddal is jel\u00f6lni kell a k\u00fcl\u00f6nb\u00f6z\u0151 okokat:<\/p>\n

–\u00a0REFUNDABLE_VAT<\/strong>: az \u00e1fa felsz\u00e1m\u00edt\u00e1sa a 11. vagy 14. \u00a7 alapj\u00e1n t\u00f6rt\u00e9nt \u00e9s az \u00e1f\u00e1t a sz\u00e1mla c\u00edmzettj\u00e9nek meg kell t\u00e9r\u00edtenie
\n–\u00a0NONREFUNDABLE_VAT<\/strong>: az \u00e1fa felsz\u00e1m\u00edt\u00e1sa a 11. vagy 14. \u00a7 alapj\u00e1n t\u00f6rt\u00e9nt \u00e9s az \u00e1f\u00e1t a sz\u00e1mla c\u00edmzettj\u00e9nek nem kell megt\u00e9r\u00edtenie<\/p>\n

Pl.:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

 <\/p>\n

A k\u00f3dok val\u00f3dis\u00e1g\u00e1t az adott t\u00edpushoz az \u00c1FA kulcs r\u00f6gz\u00edt\u00e9sekor a program ellen\u0151rzi, \u00e9s nem hagy \u00e9rv\u00e9nytelen adatot bevinni.<\/p>\n

Nem l\u00e9tez\u0151 k\u00f3d a megadott t\u00edpushoz:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

Hi\u00e1nyz\u00f3 k\u00f3d, pedig k\u00f6telez\u0151 az adott t\u00edpushoz:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

Csoportos ad\u00f3alanyis\u00e1g \/ Csoporton bel\u00fcli elsz\u00e1mol\u00e1shoz<\/strong>: csak csoportos ad\u00f3alanyoknak sz\u00fcks\u00e9ges be\u00e1ll\u00edt\u00e1s. B\u0151vebben:\u00a0http:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/2020\/11\/17\/csoportos-adoalanyisag\/<\/a><\/p>\n

Csoportos ad\u00f3alanyis\u00e1g \/ Csoporton bel\u00fcli megfeleltet\u00e9s k\u00f3dja:<\/strong>\u00a0csak csoportos ad\u00f3alanyoknak sz\u00fcks\u00e9ges be\u00e1ll\u00edt\u00e1s. B\u0151vebben:\u00a0http:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/2020\/11\/17\/csoportos-adoalanyisag\/<\/a><\/p>\n

Nyomtat\u00e1si megnevez\u00e9sek:<\/strong> A t\u00e1bl\u00e1zatban nyelvenk\u00e9nt meghat\u00e1rozhatjuk, hogy a sz\u00e1mla nyomtat\u00e1si k\u00e9p\u00e9n az “\u00c1fa \u00f6sszes\u00edt\u00e9s” szekci\u00f3ban milyen automatikus sz\u00f6veget t\u00fcntessen\u00a0 fel a program. P\u00e9ld\u00e1ul egy k\u00f6z\u00f6ss\u00e9gi ad\u00f3mentes \u00e9rt\u00e9kes\u00edt\u00e9sre vonatkoz\u00f3 \u00c1FA kulcs eset\u00e9n a be\u00e1ll\u00edt\u00e1s:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n

\u00c9s a sz\u00e1mlak\u00e9pen a megjegyz\u00e9sek megjelen\u00e9se:<\/p>\n

\"\"<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

A men\u00fcpontban defini\u00e1lhat\u00f3k a c\u00e9gben haszn\u00e1lni k\u00edv\u00e1nt \u00c1FA kulcsok, melyek ad\u00f3\u00e9v f\u00fcggetlen t\u00f6rzsadatok. Egy \u00c1FA kulcsn\u00e1l a k\u00f6vetkez\u0151 adatok adhat\u00f3k meg: N\u00e9v: Szabadon v\u00e1lasztott megnevez\u00e9s, ami utal az \u00e1fakulcs alkalmaz\u00e1s\u00e1ra. R\u00f6vid n\u00e9v: Ami kiv\u00e1laszt\u00e1skor seg\u00edts\u00e9g\u00fcl szolg\u00e1l, valamint megjelenik a sz\u00e1ml\u00e1n \u00e9s az analitik\u00e1kban. Kulcs: A kulcs mez\u0151be azt a sz\u00e1zal\u00e9kot kell felt\u00fcntetni, amivel a vev\u0151 vagy a sz\u00e1ll\u00edt\u00f3 vonatkoz\u00e1s\u00e1ban a fizetend\u0151 \u00f6sszeget tekintve sz\u00e1molni kell. Ha az \u00e1ltal\u00e1nos fizetend\u0151 vagy visszaig\u00e9nyelhet\u0151 \u00e1f\u00e1r\u00f3l van sz\u00f3, akkor […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1877,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[1],"tags":[65,60],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1875"}],"collection":[{"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1875"}],"version-history":[{"count":9,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1875\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5523,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1875\/revisions\/5523"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1877"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1875"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1875"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/help.cobra.hu\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1875"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}