A Főmenü / Pénzügy / Kötelezettségek menüpontban cégünk kötelezettségeit rögzíthetjük és kiegyenlítéseiket tarthatjuk nyilván. Ezek:

• Vám ÁFA: harmadik országból importált, kivetéssel megállapított ÁFA esetén használható, a kivetett ÁFA elutalása esetén kiegyenlíthető. Az ÁFA összesítő fülön a visszigényelhető ÁFA sora is rögzíthető, mely így bekerül az ÁFA analitikába és a bevallásba.
• Adó, járulék: fizetendő adók és járulékok nyilvántartására és kiegyenlítésére használható
• Bér: az alkalmazottak utalandó bérének nyilvántartására és kiegyenlítésére használható
• Egyéb: a fentiek közé nem sorolható, egyéb kötelezettségeink rögzítésére szolgál

Fontos tudni, hogy ezek a bizonylatok nem könyvelendők, csak kiegyenlítésük kerül a főkönyvbe. A gazdasági eseményhez tartozó egyéb könyvelések vegyes bizonylaton rögzíthetők.

Áttekintő ablak

A menüpontból nyíló áttekintő ablakon láthatjuk eddigi felvitt kötelezettségeinket és azok főbb adatait. Alapértlmezetten az ablak a “Csak hátralékkal” aktív szűrővel indul, de ezt persze kikapcsolhatjuk így minden, az adóévben rögzített kötelezettséget áttekinthetünk:

A táblázatban megjelenített adatok:

• Határidő: a kötelzettség teljesítésének határideje
• Típus
• Megnevezés
• Munkatárs: amennyiben kitöltöttük, mely munkatárshoz kapcsolódik a kötelezettség, itt jelenik meg
• Projekt: megadott projekt esetén annak neve jelenik itt meg
• Fkv.szla.: kiegyenlítés esetén mely főkönyvi számlára fog könyvelődni a kiegynlítés
• Összeg: a kötelezettség teljes összeg
• Deviza: mely devizában értjük a kötelezettséget
• Hátralék: a teljes összeg és a kötelzettségen lévő kiegyenlítések különbözete, vagyis a még fizetendő összeg

Vám ÁFA

Harmadik országból történő import esetén a vámhatóság állapítja meg határozattal mind az import áfaalapját, mind pedig annak mértékét és összegét. Termék importja esetén az adót az importáló fizeti a határozatban megállapítottak szerint. Ez lesz tehát kötelezettség összege:

Az ÁFA bevallásba kerülő tételt az ÁFA összesítő fülön rögzíthetjük:

A rögzítés módja: az ÁFA összesítő fül [Új adat] gombjára kattintva megjelenő ablakban adjuk meg az ÁFA bevallásba helyezendő tétel adatait:

A választható ÁFA típusnak fizetendőnek kell lennie jelölve, de az Irány mezőben szabályozhatjuk, hogy a bevallásban igényelhető oldalra kerüljön. Ennek megfelelően kell az ÁFA bevallás sorösszerendelést is kitöltenünk. Pl, amennyiben a Import ÁFA típust a 27% ÁFA kulcssal a 70-es sorban kívánjuk majd feltüntetni:

Adó, járulék

Fizetendő adó (pl.: TAO, KIVA, iparűzési adó) nyilvántartására szolgál.

A kitöltött főkönyvi számra akkor kerül könyvelés, ha a bankbizonylatok könyvelésénél kiegyenlítjük ezt a kötelezettséget (T 4611 – K 384):

Kifizetés után a kötelezettség Egyenleg mezője mindig az összeg és a kifizetések különbözetét mutatja.

Bér

Az alkalmazottak nettó, utalandó bérének nyilvántartására szolgál, kiegyenlítéskor a megadott főkönyvi számla szintén T oldalra kerül, míg a K oldalon a pénzeszköz számlaszáma szerepel, melyből a kiegyenlítést végeztük: